购销挂账协议

❶ 其他应收款与应付账款都挂帐了可以相互抵充吗

在正常情况下，其他应收款与应付账款就不应该抵充。但如果甲乙双方通过协议乙公司同意将租赁押金抵货款或乙公司以向甲公司销售商品的方式退回押金则可以相互抵充，甲乙公司都应该及时进行会计处理。

❷ 关于客户回款与挂帐名称的问题

当然不行！

之所以强调回款单位名称必须和开票单位一致，就是为了防止虚开增值税发票的问题。所谓虚开，不仅仅是有关纳税双方是否发生了纳税事项，更重要的是——开票内容所涉及的双方是否直接的购销关系。即开票人是否直接销售给购货人。

之所以强调直接销售的关系，是防止没有真实发生的业务的虚开增值税的行为，以及已经发生了购销关系但非直接购销关系的行为。前一种情况属于骗税行为。后一种情况是指：A公司销售给B公司，B公司又销售予C公司，而增值税发票是由A公司直接开具予C公司，从而B公司在该流通环节少纳了流转税额。上述事项均属于偷税行为。

如题的事项很可能是后一种的偷税行为——B公司是A公司的客户，A公司是想通过直接挂B公司的作为少纳增值税款。

当然也有可能是B公司已经欠A公司的货款，A公司以其对B公司的债权作为清偿“我”公司的欠款。若如此，需要A公司、B公司与“我”公司三方共同签署还款协议，而且需要在确认收入的时候仍然反映对A公司的债权，之后凭借三方协议将对A公司的债权转挂B公司。

❸ 注册会计在对M公司2008年度会计报表审计时,发现该公司有一笔预付款已挂账一年多

可能为挪用公款。督促责任人（经办人）追回款项，或签订购销合同，履行购销义务。

❹ 酒店销售部里的协议客人，如何正确的防范打冒炸的情况！

最好的办法是在和各个单位签协议的时候就沟通好如需走协议必须经由贵单位有效签版单人权或者办公室主任电话通知酒店前台或销售人员，如果是挂账的话肯定是需要有效签单人本人去签单，如果是走现金协议的话那只要电话通知就好！

❺ 公司采购的合同是统一模版吗其中的付款方式：是货到、票到（挂帐后）分期付款。其中付款方式是霸王合同

没有统一模板

❻ 公司做蔬菜供应，跟同一超市门店有联营和购销两种合作模式，应收账款要分开挂还是按门店合在一起挂账

合作之前要了解一下超市老板的实力，经营情况。和他签定合作合同。协议内容包括：版结款时权间和结款方式，联营提点多少以及搞特价时提点的多少，每天处理菜如何提点等。关于租金与扣点等等。与超市联营做蔬菜：1、扣点，比如一天销售100元扣点

❼ 公司只是签订合同，怎么挂帐，账务处理是什么。未开发票，未回款，只是签订了销售合同。

您好，只是签订了合同，无发生实际的交易行为，不用做账务处理。

❽ 长期挂账的应付账款应该怎么处理

长期挂账，对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入

借：应付账款

贷：营业外收入

营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账。

不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。

(8)购销挂账协议扩展阅读：

①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。

收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。

②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目。

按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目。

按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。